流動(dòng)的資金是企業(yè)運(yùn)作的血液,小微企業(yè)普遍存在融資困難的問(wèn)題,能否解決這個(gè)問(wèn)題對(duì)小微企業(yè)的發(fā)展來(lái)說(shuō)至關(guān)重要。融資租賃成為銀行貸款等傳統(tǒng)融資手段之外的一種新選擇,具有方便、快捷的特點(diǎn),對(duì)小微企業(yè)提出的要求少,無(wú)須小微企業(yè)提供擔(dān)保,且手續(xù)十分簡(jiǎn)便,小微企業(yè)可以自主選擇需要的機(jī)器設(shè)備,只需按期向出租方支付租金即可取得對(duì)標(biāo)的物的使用收益權(quán)。融資租賃作為一種新興的融資方式已經(jīng)越來(lái)越受到廣大小微企業(yè)的青睞。小微企業(yè)是融資租賃中需要融資的一方,正是因?yàn)槌凶夥綄?duì)融資的需求,融資租賃行業(yè)才得以產(chǎn)生,才出現(xiàn)了由出租方和出賣(mài)方加入的三方法律關(guān)系。與一般的租賃相比,融資租賃中的承租方有其特別之處:在一般的租賃關(guān)系中,承租方使用收益的是出租方本來(lái)就有的標(biāo)的物,而在融資租賃中,承租方根據(jù)自己的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要和專(zhuān)業(yè)判斷自主選擇出賣(mài)方和標(biāo)的物,在租賃期間內(nèi)對(duì)標(biāo)的物進(jìn)行獨(dú)占的使用收益,并且在租賃期間屆滿時(shí)有選擇購(gòu)買(mǎi)租賃物的權(quán)利?？梢哉f(shuō),承租方的根本目的在于取得標(biāo)的物的所有權(quán),之所以不直接購(gòu)買(mǎi)而選擇融資租賃的方式,是由于資金的缺乏。而出租方為承租方提供融資的代價(jià)是承租方支付的租金,不僅包括出租方購(gòu)買(mǎi)標(biāo)的物的本息還包括出租方應(yīng)得的利潤(rùn)。也就是說(shuō),承租方實(shí)際上需要付出比標(biāo)的物本身價(jià)值更高的租金才能夠取得標(biāo)的物的所有權(quán)。而小微企業(yè)作為融資租賃的承租方本身就存在著資金匱乏的問(wèn)題,標(biāo)的物的本息加上出租方的租金是一筆巨大的數(shù)目,雖然小微企業(yè)得以租金的方式分期償還,但這對(duì)小微企業(yè)來(lái)說(shuō)仍然是一筆不小的開(kāi)支。因此,承租方在融資租賃中看似解決了融資困難的問(wèn)題,實(shí)際上卻背負(fù)了沉重的壓力,承擔(dān)著巨大的風(fēng)險(xiǎn)。 

如何避免小微企業(yè)在融資租賃中的風(fēng)險(xiǎn) 

小微企業(yè)在融資租賃中面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)。如上文所述,目前,學(xué)界對(duì)融資租賃中承租方的權(quán)利重視還不夠,出現(xiàn)了向保護(hù)出租方權(quán)益方面一邊倒的局面,這就使得承租方承擔(dān)的義務(wù)與享有的權(quán)利之間呈現(xiàn)出不對(duì)等性,使承租方在融資租賃中面臨更大的風(fēng)險(xiǎn)。小微企業(yè)在融資租賃中面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)包括以下幾項(xiàng):  

其一,因不可抗力、自然災(zāi)害帶來(lái)的租賃物毀損滅失的風(fēng)險(xiǎn)。在融資租賃中,出賣(mài)方直接將標(biāo)的物交付給承租方占有,標(biāo)的物毀損滅失的風(fēng)險(xiǎn)自承租方接收標(biāo)的物時(shí)起就轉(zhuǎn)移給了承租方。在融資租賃期間內(nèi),若標(biāo)的物因不可歸責(zé)于出租方和承租方的事由而發(fā)生毀損滅失時(shí),責(zé)任應(yīng)由承租方承擔(dān),承租方仍應(yīng)向出租方支付租金,而不能免除或者減少其支付租金的義務(wù)。小微企業(yè)作為融資租賃的承租方對(duì)租賃物進(jìn)行使用收益,若租賃物在租賃期間內(nèi)因不可抗力、自然災(zāi)害而毀損滅失,不利后果將由小微企業(yè)承擔(dān),在此種情況下,一方面小微企業(yè)不能對(duì)租賃物為正常的使用收益,另一方面又必須向出租方支付租金,這就會(huì)使得小微企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)愈發(fā)陷入困境。 

其二,因租賃物本身存在瑕疵帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。在傳統(tǒng)的租賃合同中,出租方由于是租賃物的所有權(quán)人,在租賃合同存續(xù)期間,出租方有義務(wù)擔(dān)保所其提供的租賃物達(dá)到法定或約定的品質(zhì)標(biāo)準(zhǔn),并對(duì)于租賃物質(zhì)量上和權(quán)利上的瑕疵負(fù)有擔(dān)保的義務(wù)。但在融資租賃合同中,一般都訂有出租人瑕疵擔(dān)保免責(zé)條款,即出租方和承租方在租賃合同中明確約定,對(duì)于出賣(mài)人交付的租貨物沒(méi)有達(dá)到的定或法定的品質(zhì),出租人不承擔(dān),融資租貨的一個(gè)重要特點(diǎn)就是出租方根據(jù)承租方的選擇購(gòu)買(mǎi)標(biāo)的物,出賣(mài)方直接將標(biāo)的物交付給承租方,承租方經(jīng)檢驗(yàn)后接收。承租方接收標(biāo)的物的通知到達(dá)出租方后,承租方便開(kāi)始履行支付程金的義務(wù)。出租方對(duì)標(biāo)的物不負(fù)擔(dān)保責(zé)任。因此在租賃期間內(nèi)因標(biāo)的物存在瑕疵而致使承租方無(wú)法對(duì)其使用并收益,承租方也不得因此拒付租金,而只能與出賣(mài)方進(jìn)行交涉。在這種情況下,小微企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)必然會(huì)陷人因境。 

避免風(fēng)險(xiǎn)的途徑 

融資租賃作為一種新型交易方式其產(chǎn)生時(shí)起就充滿了風(fēng)險(xiǎn)與挑戰(zhàn),由于融資租貨具有融物與融資有機(jī)結(jié)合的特點(diǎn),出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)融資租賃公司可以回收、處理租賃物,自身權(quán)益能夠得到有效保障,因而在辦理融資時(shí)對(duì)企業(yè)信用要求不高,無(wú)須企業(yè)提供擔(dān)保,并且手續(xù)簡(jiǎn)便,所以非常適合小微企業(yè)融資。小微企業(yè)由于資金缺乏而選擇向融資租賃公司融資,以擴(kuò)大生產(chǎn)經(jīng)營(yíng),促進(jìn)企業(yè)發(fā)展。因此,小微企業(yè)在融資租賃中要格外注意風(fēng)險(xiǎn)的防范,以防止不但沒(méi)有成功融資,反而陷人更大的情況出現(xiàn)。針對(duì)上文中列舉的小企業(yè)在融資租賃中面臨的主要風(fēng)險(xiǎn),其解決途徑如下: 

其一,由于不可抗力帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)是人為因素造成的,通常不能預(yù)觀不能避免、不能克服,因不可抗力造成滅失的情況一旦發(fā)生,所有后果都將由身為承租方的小微企業(yè)承擔(dān),物的滅失日使得企的生產(chǎn)活動(dòng)無(wú)法正常進(jìn)行,正常的收入無(wú)法保障,每月還必須向出租方支付租金,無(wú)疑是雪上加霜。小微企業(yè)資金的空缺應(yīng)由誰(shuí)來(lái)填補(bǔ)?保險(xiǎn)公司成為首先被想到的對(duì)象。保險(xiǎn)是為了償付自然災(zāi)害和意外事故帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)損失,以充分的物質(zhì)準(zhǔn)備來(lái)保障社會(huì)安定,建立專(zhuān)門(mén)用途的后備基金的一種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)方式。保險(xiǎn)的實(shí)質(zhì)在于借助互助合作原理,分散單個(gè)損失于社會(huì)大眾,使有形的單個(gè)負(fù)擔(dān)消化于無(wú)形之中,最終實(shí)現(xiàn)社會(huì)安定。因此,小微企業(yè)要防范因不可抗力帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn),一個(gè)最有效的方法就是向保險(xiǎn)公司投保。這樣,在發(fā)生這些非人為因素造成的損失的情況下,保險(xiǎn)公司可以為小微企業(yè)分擔(dān)一部分損失,能夠大大減輕小微企業(yè)的負(fù)擔(dān)。 

其二,在融資租賃中,出租方根據(jù)小微企業(yè)的選擇購(gòu)買(mǎi)標(biāo)的物,標(biāo)的物通常來(lái)說(shuō)是能夠促進(jìn)小微企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的機(jī)器設(shè)備,與小微企業(yè)所在行業(yè)息息相關(guān),因此,小微企業(yè)對(duì)其往往有足夠的了解,一般是在深思熟慮的情況下選定標(biāo)的物,標(biāo)的物的型號(hào)、規(guī)格、數(shù)量都是依照小微企業(yè)的要求而確定,小企業(yè)對(duì)標(biāo)的物的操作方法、使用性等比出租方要熟悉的多,因此賣(mài)方直接將標(biāo)的物交付給小微業(yè),并且由小微企業(yè)對(duì)標(biāo)的物進(jìn)行驗(yàn)收。小微企業(yè)應(yīng)指派相關(guān)技術(shù)員按照合同中確定的標(biāo)準(zhǔn)對(duì)標(biāo)的物進(jìn)行嚴(yán)格的檢驗(yàn),從各個(gè)方面綜合若察,以判斷標(biāo)的物是否與買(mǎi)賣(mài)合同中約定的情況完全相符。如發(fā)現(xiàn)標(biāo)的物存在瑕疵,小微企業(yè)應(yīng)及時(shí)向出賣(mài)方說(shuō)明情況,可以要求出賣(mài)方減少價(jià)金,也可以要求出賣(mài)方修理或更換標(biāo)的物,如果該瑕疵嚴(yán)重影響小微企業(yè)的使用收益,致使合同目的無(wú)法實(shí)現(xiàn),小微企業(yè)還可以向出賣(mài)方提出解除合同并要求賠償損失。小微企業(yè)也應(yīng)將上述情況及時(shí)告知出租方,請(qǐng)求出租方協(xié)助自己處理相關(guān)事宜,并推遲租金義務(wù)的發(fā)生 

其三,融資租賃中小微企業(yè)作為承租方破產(chǎn)時(shí)所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn),則需要相關(guān)法律法規(guī)的制定和完善來(lái)加以避免。在承租方破產(chǎn)時(shí),應(yīng)以承租方對(duì)租賃物是否享有留購(gòu)權(quán)為標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行不同的規(guī)定。如果承租方不享有留購(gòu)權(quán),則可按照現(xiàn)行《合同法》規(guī)定,在承租方破產(chǎn)時(shí),由出租方憑其所有權(quán)取回租賃物,租賃物不計(jì)人承租方的破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)。如果承租方享有留購(gòu)權(quán),那么情況就有所不同在承租方享有留購(gòu)權(quán)的情況下,應(yīng)該規(guī)定出租方得以承租方未支付的租金以及租賃期限屆滿時(shí)承租方將支付的租賃物的殘余價(jià)值為限享有優(yōu)先受償權(quán),這樣一來(lái),租賃物就可以列人承租方的破產(chǎn)財(cái)產(chǎn),用以?xún)斶€承租方的債務(wù),符合公平正義的原則,平衡了出租方和承租方之間的權(quán)利,解決了承租方權(quán)利與義務(wù)之間的沖突。